Звіт про рух грошових коштів

Звіт про рух грошових коштів має схожість як із звітом про прибутки та збитки, так і з балансом. Що стосується того, як кошти рухаються в бізнесі, який вплив вони мають на вартість і як вони узгоджуються з залишками грошових коштів, звіт про рух грошових потоків стосується насамперед того, як грошові потоки входять і виходять із бізнесу. Звіти про рух грошових коштів є, більш-менш, скороченою версією балансу, який охоплює (і складається кожний) один робочий рік.

Кінцевим результатом звіту про рух грошових коштів є Net Cash, який отримується з усіх інших чисел, що складають звіт. Звіт про рух грошових коштів складається з трьох категорій - операційна, інвестиційна та фінансова.

Чистий дохід
+ Витрати на амортизацію (+ Збільшення та -Зменшення накопиченої амортизації)
+ Збільшення поточних зобов’язань
+ Зменшення оборотних активів
- Збільшення оборотних активів
- Зменшення поточних зобов’язань

+ Зменшення довгострокових/основних фондів (незалежно від накопиченої амортизації)
- Зростання довгострокових/основних фондів (незалежно від накопиченої амортизації)

+ Зростання довгострокових зобов’язань/боргу
- Зменшення довгострокових зобов’язань/боргу
+ Збільшення капіталу власників
- Зменшення капіталу власників
- Збільшення дивідендів

-> Готівкою (Початок залишку готівки - Чисте збільшення/зменшення = Кінцевий залишок готівки)

Чистий внесок кожного розділу підсумовується перед комбінуванням для виявлення чистого грошового потоку. Щоб дізнатись Кінцевий залишок готівки за рік, чистий грошовий потік віднімається або додається до Початкового залишку грошових коштів.

Навіщо складати звіт про рух грошових коштів?

Окрім подання короткого викладу кількості грошових коштів, доступних для операцій, у звіті про рух грошових коштів також детально описуються способи, якими бізнес генерує готівку. У свою чергу, це багато показує про те, як (або, справді, якщо) відбувається зростання, тобто через збільшення боргу, доходу тощо.

Як я можу скласти звіт про рух грошових коштів?

Незважаючи на те, що KashFlow безпосередньо не складає звіт про рух грошових коштів, для складання Кінцевого балансу готівкових коштів можна використовувати ПЗ та Баланс, але ми не рекомендуємо робити це без допомоги бухгалтера; ця стаття призначена лише як довідкова інформація, що стосується звітів про рух грошових коштів, і не є рекомендацією щодо бухгалтерії.

У цьому розділі:

Спробуйте KashFlow, безкоштовно протягом 14 днів.