Ощадні рахунки (HSA) - 10 поширених запитань

Популярність Ощадних рахунків у сфері охорони здоров’я (HSA) різко зросла за останні роки. Згідно з доповіддю Devenir Research, зараз існує понад 26 мільйонів ощадних рахунків для охорони здоров’я, на яких розміщено активи в розмірі 61,7 мільярда доларів. Але що таке HSA і чому вони так популярні?

ощадні

HSA - це фінансові рахунки, створені особою чи родиною для оплати кваліфікованих медичних витрат. З HSA податки з внесків учасника не утримуються, вони можуть зняти кошти HSA без оподаткування, щоб компенсувати собі кваліфіковані медичні витрати, і вони можуть відкласти отримання таких відшкодувань на невизначений час без штрафних санкцій.

HSA мають унікальні переваги - наприклад, «IRA (Індивідуальний пенсійний рахунок) на стероїдах» - з потрійними податковими пільгами, включаючи:

  1. Внески, що підлягають оподаткуванню
  2. Безподаткове накопичення відсотків та дивідендів без оподаткування
  3. Безподатковий розподіл кваліфікованих медичних витрат

Хочете дізнатись більше про відмінності між HRA, HSA та FSA?

Нижче наведено 10 запитань про HSA.

1) Як я можу претендувати на HSA?

Щоб відкрити HSA, вам потрібен високий відшкодуваний план охорони здоров’я (HDHP). Це може бути HDHP, який ви купуєте самостійно або отримуєте груповий план медичного страхування вашого роботодавця. У 2020 році IRS визначила план охорони здоров’я з високою франшизою як будь-який план із франшизою щонайменше 1400 доларів США для фізичної особи або 2800 доларів США для сім’ї. Загальні щорічні власні витрати HDHP (включаючи франшизи, доплати та співстрахування) не можуть перевищувати 6900 доларів для фізичної особи або 13 800 доларів для сім’ї. (Це обмеження не поширюється на послуги поза мережею.)

Таким чином, щоб отримати право на отримання HSA:

  • На вас повинен поширюватися медичний план із високим франшизою (HDHP)
  • Ви не маєте іншого медичного страхування, крім дозволеного IRS (див. Публікацію IRS 969)
  • Ви не зареєстровані в програмі Medicare

2) Скільки я можу внести свій внесок у HSA?

Щороку IRS коригує настанови щодо HDHP та лімітів внесків HSA.

На 2020 рік ці обмеження такі:

Тільки для себе Сім'я
Обмеження внеску HSA (компанія + працівник) 3550 доларів 7100 доларів
HSA наздоганяють внески(вік 55+) 1000 доларів 1000 доларів

3) Як я можу використовувати свої гроші HSA?

Ви можете витратити гроші HSA без оподаткування на кишенькові медичні витрати, такі як франшиза, доплата за медичну допомогу та ліки, що відпускаються за рецептом, або рахунки, які не покриваються страховкою, наприклад, зором та стоматологічною допомогою.

Податкова служба визначає види медичних витрат, які ви можете використовувати без оподаткування за рахунок коштів HSA. Вони перелічені в публікації IRS 502.

На відміну від гнучкого рахунку витрат (FSA), вам не доведеться використовувати кошти HSA до кінця року. Швидше, кошти HSA можуть зростати з відстрочкою податків у вашому HSA для подальшого використання.

Якщо ви використовуєте кошти HSA для немедичних витрат до 65 років, вам потрібно сплатити податки за вилучення плюс 20% штрафу.

4) Як я можу вкласти свої кошти HSA?

Адміністратори HSA зазвичай пропонують облікові записи, до яких легко отримати доступ на медичні витрати. Багато адміністраторів або банків HSA дозволять вам переводити гроші у пайові фонди та інші інвестиції після того, як баланс вашого рахунку HSA досягне певного рівня. Вони можуть відрізнятися залежно від вашого постачальника послуг HSA.

5) Чи можу я внести вклад на свій рахунок HSA після 65 років?

Щоб мати змогу внести свій внесок у HSA після 65 років, ви не повинні реєструватися в Medicare Part A або Medicare Part B. Правила HSA роблять відмінність між тим, як просто “мати право” на Medicare (зберегти відповідність HSA) і “мати право” на або “Зареєстровані” в Medicare (втрачають право на отримання HSA). Ви стаєте зареєстрованими на програму Medicare відповідно до частини А, подавши заявку або отримавши схвалення автоматично. Адміністрація соціального забезпечення автоматично “зараховує” вас до частини Medicare, коли ви починаєте збирати пільги з соціального страхування. Відповідно, якщо ви отримуєте виплати по соціальному страхуванню і вам більше 65 років, ви майже напевно зареєстровані в частині A. Medicare. Також співробітники, які працюють у менших роботодавців (менше 20 працівників), матимуть Medicare як основне страхування у віці 65 років. Деякі Люди; однак уникайте реєстрації в Medicare і автоматичного вступу, чекаючи отримання соціального страхування. Якщо ви не зареєстровані в програмі Medicare і в іншому випадку маєте право на HSA, ви можете продовжувати робити внески до HSA після 65 років. Вам також дозволено внести доплату в розмірі 1000 доларів США.

6) Чи припиняють податкові пільги HSA на певних рівнях доходу?

Ні, обмеження доходу з HSA відсутні.

7) Якщо я засную HSA через свого роботодавця, що станеться, якщо я зміню роботу?

Ви залишаєте гроші у своєму HSA після того, як залишите роботу. Немає потреби витрачати їх до того, як ви припините роботу.

8) Як реформа охорони здоров’я змінює HSA?

Закон про доступну медичну допомогу ("реформа охорони здоров'я") був підписаний законом у 2010 році та вніс дві зміни до ЗГС:

  1. У 2011 році ліки, що продаються без рецепта, більше не мали права на відмову від оподаткування, якщо їх не було відпущено за рецептом (крім інсуліну).
  2. У 2011 році акцизний збір за зняття некваліфікованих HSA збільшився з 10% до 20%.

Закон CARES, прийнятий 27 березня 2020 року, відновив можливість використання HSA для придбання певних безрецептурних препаратів та ліків, таких як аспірин та інші знеболюючі препарати, ліки від алергії тощо, без призначення лікаря.

Щоб дізнатись більше про зміни до HSA відповідно до закону CARES, прочитайте нашу статтю: Вплив Закону CARES на HRA, HSA та FSA,

Щоб дізнатись більше про зміни до HSA в рамках реформи охорони здоров’я, прочитайте нашу статтю: HRA, HSA та FSA - Зміни в рамках реформи охорони здоров’я.

9) Чи можете ви одночасно мати HSA та HRA?

Так, доки ваш HRA відповідає вимогам HSA. Є багато способів налаштувати HRA, щоб зробити їх кваліфікованими для HSA, але найпростішим і найпростішим є те, що ми називаємо "HRA з обмеженим призначенням".

У роки, коли ви хочете внести свій внесок у HSA, ви можете використовувати свій HRA лише для відшкодування наступних п’яти витрат:

  1. Премії за медичне страхування
  2. Оздоровчий/профілактичний догляд (наприклад, огляди, мамографія, відмова від куріння, втрата ваги)
  3. Стоматологічні витрати
  4. Витрати на зір
  5. Премії за довгостроковий догляд

Як тільки франшиза HSA буде виконана, HRA може відшкодувати всі кваліфіковані медичні витрати.

10) Яка різниця між HRA, HSA та FSA?

HRA = Угода про відшкодування витрат на охорону здоров’я. Податкова медична допомога, що фінансується роботодавцем, що фінансується роботодавцем, і використовується для відшкодування працівникам кишенькових медичних витрат та внесків на особисте медичне страхування.

HSA= Ощадно-ощадний рахунок. Ощадний рахунок, який використовується у поєднанні з полісом медичного страхування, що підлягає відрахуванню, що дозволяє користувачам економити гроші без оподаткування проти медичних витрат.

FSA = Гнучкий витратний рахунок. Гнучкий витратний рахунок (також відомий як гнучка схема витрат) - це спеціальний рахунок, на який ви вкладаєте гроші та використовуєте для оплати деяких кишенькових витрат на охорону здоров’я.

Завантажте для порівняння нашу таблицю порівняння

Які у вас запитання щодо HSA? Повідомте нас у коментарях, і ми відповімо на них.