Що потрібно знати, перш ніж стати партнером

Будьте впевнені, що ви готові до фінансових змін, які приносить партнерство з акціями.

Багато молодих CPA мріють про день, коли вони будуть названі партнерами після багатьох років напруженої роботи. Стати партнером у фірмі, безумовно, привід для святкування. Але тим, хто стає на цей шлях, потрібно бути готовим до деяких фінансових змін. Наприклад, стати партнером не завжди означає, що ви негайно заробите більше грошей. А перехід від працівника до власника може також означати перегляд ваших фінансів та податків.

Якщо ви йдете по шляху до партнера, важливо знати, чого чекати. Молоді CPA, які стали партнерами або перебувають на шляху власності, пропонують такі поради щодо підготовки:

Запитайте про процес придбання.

Державні бухгалтерські фірми можуть бути структуровані по-різному, і партнери-початківці повинні знати, що від них очікуватимуть фінансово. Наприклад, фірма WebsterRogers з Південної Кароліни вимагає від своїх майбутніх партнерів з акціонерного капіталу або виписати вагомий чек, або профінансувати великий кредит через місцеву банківську установу.

Роберт Тілтон, CPA, став партнером акцій WebsterRogers на початку цього року. Він отримує рахунок за відсотки щокварталу, а потім виплачує основну частину позики в кінці року після виплати премій. "Логіка така, що я сплачую відсотки, а гроші, які я зароблю протягом року, допоможуть погасити основний баланс", - сказав він.

Брендон Олфрі, CPA, став партнером податкового департаменту в Squire & Co., в м. Орем, штат Юта, в січні 2015 р. Новим партнерам у Squire & Co. не потрібно вкладати гроші, але витрати на їх придбання часто фінансуються через гроші, що надходять з нерухомості фірми - гроші, які в іншому випадку були б виділені їм як власникам. Партнерам, як правило, потрібно майже чотири роки, щоб погасити свої суми виплат.

Олфрі заявив, що пізніше зрозумів, що, хоча його ставка виставлення рахунків буде зростати як партнер, його фірма утримує 25% доходів кожного партнера щороку, щоб гарантувати, що фірма має резерв. Ця сума переглядається двічі на рік і передається партнерам, якщо фірма має хороший рік. За його словами, ця практика застала його зненацька.

"Знайте, чого чекати фінансово", - сказав він. “Не виходьте і не починайте витрачати гроші. Почекай трішки. Не змінюйте того, ким ви є, лише тому, що ваш титул зміниться ".

Скотт Сміт, CPA/PFS, з Smith, Kunz & Associates з Рексбурга, штат Айдахо, купує його фірму і очікує, що її партнером стануть пізніше цього року. Сміт, Кунц встановлює оцінку вашої фірми, а потім визначає частку оцінки кожного партнера на основі клієнтів партнера. Нові партнери, по суті, "купують цих клієнтів у фірми", сказав він. Після того, як фірма встановить, що буде винен майбутньому новому партнеру, учасники партнерських відносин сплачують цю суму бонусами, які вони отримують від фірми. "Оскільки я заробляв все більше і більше бізнесу, бонуси ставали все більшими і більшими, і на даний момент у мене вистачає рахунків, де я можу здійснити платіж за бай-іном і взяти гроші додому", - сказав Сміт, зазначивши, що він платить фірма протягом чотирьох років.

Зрозумійте, ваш податковий статус зміниться.

Аманда Колгейт, CPA, акціонер фірми своєї сім'ї, Godshall Colgate LLC, в Колумбії, США, зазначила, що податкове планування стає більш важливим після того, як ви стаєте партнером. Партнер є власником своєї фірми і, як такий, отримує від фірми Додаток K-1, який повідомляє про свою частку доходу, прибутку, збитків, відрахувань або кредиту товариства. Партнери повинні здійснити розрахункові податкові платежі для покриття податків, включаючи податки з самозайнятості, з доходу, повідомленого їм на їх K-1.

Сміт сказав: "Ви повинні мати можливість виділити багато грошей на сплату податків, щоквартальних платежів або виплат на кінець року. Ніхто не робить для вас автоматичного утримання ».

Нові партнери кажуть, що це може бути суттєвим коригуванням, і що вхідні партнери повинні бути готові впоратися з цим зрушенням у фінансовій звітності.

Знайте виклики.

Партнери беруть участь у фінансових прибутках успішної фірми, але існують очевидні проблеми, які збігаються з тим, щоб бути власником або акціонером. Наприклад, заробіток часто базується на показниках продуктивності, і якщо партнери не виконують належні результати, їхня оплата забирання додому може бути меншою.

Стати партнером у фірмі CPA є вражаючим досягненням, яке пропонує багато професійних та фінансових переваг. Хоча партнерство і спричиняє деякі фінансові зміни, знання того, на що вони випереджають, може допомогти молодим CPA підготуватися до адекватної зустрічі з ними, щоб вони могли ще більше скористатися перевагами.

Примітка редактора: Брендон Олфрі, Скотт Сміт та Аманда Колгейт - випускники Академії лідерства AICPA.

Шеріл Мейєр є незалежним письменником із міста Лагуна-Нігель, Каліфорнія.

Електронний бюлетень Edge присвячений наданню порад та інструментів, що цікавлять молодих спеціалістів, включаючи статті про формування стійкості до кар’єри, створення мереж для досягнення успіху та зняття пріоритетів для безпосереднього зосередження на важливому. Стежте за цим у своїй поштовій скриньці. Підпишіться зараз.