22 податкових відрахувань для малого бізнесу, щоб знизити рахунок цього року

Незабаром після запуску The Loop Loft продавець Shopify Райан Грусс побачив, що його норма прибутку зросла. Але була і підводка.

"У нас був би досить прибутковий рік, але тоді б нам прибили податок на прибуток", - говорить він. "Озираючись назад, нам слід було інвестувати ці гроші в компанію".

Незважаючи на те, що ці податкові хіти зашкодили, вони надихнули Грусса спрямувати частину прибутку на фактичні витрати, які він міг би списати - в даному випадку на маркетинг - і допомогти перетворити The Loop Loft на стабільно зростаючу компанію, яка є сьогодні.

Кожен підприємець електронної комерції може скористатися досвідом Грусса.

Прочитайте далі, щоб дізнатись про списання, яких ви можете пропустити, та деякі ідеї щодо того, як використовувати їх як засіб для реінвестування у ваш бізнес електронної комерції.

Що можуть списати власники малого бізнесу?

Якщо ви працюєте в Інтернет-магазині, розміщення частини прибутку на оподатковувані бізнес-витрати може допомогти вашому бізнесу розвиватися і дати вам перерву в податковому сезоні.

Навіть повсякденні витрати - поїздки на автомобілі на пошту або рахунок за електроенергію для домашнього офісу - можуть заощадити ваші гроші, якщо вони зафіксовані в бухгалтерському обліку вашого малого бізнесу. Давайте розглянемо кілька основних списань, які ви можете вирахувати з вашого кваліфікованого доходу від бізнесу в цьому податковому році:

Доставка

Якщо ви не займаєтеся дропшиппінгом, ваша робота - доставити товар. На щастя, IRS вважає, що вартість цього “звичайна і необхідна”.

Поштова оплата, підписка на лічильник доставки, плата за доставку - усі вони підлягають вирахуванню з урахуванням податкового часу. І все-таки вам краще спочатку платити менше за доставку.

1. Упаковка

Вартість усієї упаковки електронної комерції та отримання товару вчасно та в цілому може бути вирахувана з вашої податкової декларації. Сюди входять конверти, коробки, папір, пакувальний матеріал, стрічка, етикетки, маркери та чорнило для принтера.

Доставка ... це не просто вартість проданих товарів. Вам потрібен пакувальний матеріал, а також є поштові витрати. Коли я дивлюсь рахунок на моїй кредитній картці в кінці місяця, це величезні витрати.

Робоча область

2. Домашній кабінет

Якщо ви керуєте своїм магазином вдома, ви маєте право на відрахування від електронної комерції. Розмір цього відрахування залежатиме від того, скільки вашого будинку відведено на ведення бізнесу.

Ось цим вимогам потрібно відповідати:

Ваша робоча область використовується лише для підприємницької діяльності. (Якщо ви час від часу робите документи за кухонним столом, ваша кухня не відповідає вимогам домашнього офісу.)
Ваша робоча область повинна бути основне місце бізнесу для вашої компанії електронної комерції. Ви повинні бути готові довести це послідовним роздрукованим графіком.
більшість часу, який ви проводите в домашній робочій зоні повинні бути присвячені веденню бізнесу.

Крім того, у вас не повинно бути альтернативної робочої області. Це означає відсутність зовнішнього офісу або коворкінгу, з якого ви ведете свій бізнес.

У вас є два варіанти розрахунку відрахування в домашньому офісі: спрощений метод та звичайний метод. Не дивно, що одне легше іншого.

Використання спрощений метод, Ви віднімаєте 5 доларів за квадратний фут вашого будинку, що використовується як ділова нерухомість, максимум до 300 квадратних футів.

Використовувати звичайний метод, ви обчислюєте відсоток квадратних метрів вашого будинку, які ви використовуєте для бізнесу, а потім застосовуєте цей відсоток до витрат на житло - орендних платежів або іпотечних відсотків, податків на майно, електроенергії, тепла, води та всього іншого, що дозволяє зайняти ваш дім.

Наприклад, якщо ви використовуєте 10% квадратних метрів вашого будинку для бізнесу, ви можете відрахувати 10% своїх іпотечних відсотків із податкової декларації.

Використовувати звичайний метод, звітувати про витрати за формою 8829. Використовувати спрощений метод, заповніть відповідний аркуш за Додатком С форми 1040.

Один із цих методів може дати вам кращий відрахунок, ніж інший. Це насправді залежить від характеру вашого бізнесу та домашнього офісу.

Вгору

Податкова служба репутації ретельно вивчає витрати на домашній офіс. Переконайтеся, що у вас є інформація, необхідна для резервного копіювання вашої претензії. Сфотографуйте свою робочу зону та збережіть копію свого розкладу роботи там. Кожного фінансового року зберігайте їх у податковій документації та квитанціях.

3. Комунальні послуги

Якщо ваш дім кваліфікується як робоче місце, побутові комунальні послуги - тепло, вода та електроенергія - можуть бути вирахувані з вашої податкової декларації.

Ви отримуєте це число як частину звичайний метод розрахунку витрат на домашній офіс. Отже, якщо 10% квадратних метрів вашого будинку використовуються для ведення бізнесу, ви можете відняти 10% своїх платежів за тепло, воду та електроенергію.

4. Вдосконалення та ремонт

Необхідний ремонт домашнього офісу - наприклад, виправлення розбитого вікна - може бути представлений як витрата у вашій податковій декларації.

Також можна повідомити про покращення вашого домашнього офісу, але він повинен амортизуватися протягом періоду до 27,5 років. Робота в домашньому кабінеті класифікується як поліпшення, якщо вона передбачає "вдосконалення, пристосування або реставрацію" - наприклад, встановлення більшого вікна.

Перш ніж платити за поліпшення чи ремонт, поговоріть зі своїм CPA, щоб переконатися, що ви класифікуєте це правильно.

5. Коворкінг-простір

Якщо ви орендуєте приміщення для коворкінгу, де ви сприяєте витратам на комунальні послуги та канцелярське приладдя, велика ймовірність, що ці витрати можуть бути податковими. Перевірте свій CPA.

Банківська справа, пенсійні плани та страхування

6. Ділові інтереси та банківські збори

Якщо у вас є кредитна картка для бізнесу або позика для малого бізнесу, все, що ви сплачуєте у відсотках протягом фінансового року, підлягає оподаткуванню. Те саме стосується комісійних, що стягуються вашим банком за ведення або використання вашого комерційного чекового рахунку.

7. Страхування бізнесу

Якщо ви працюєте в галузі електронної комерції - незалежно від того, є ви корпорацією S, самозайнятою особою чи ТОВ - страхування бізнесу оподатковується податком.

Деякі види страхування бізнесу, на які ви можете отримати податкову пільгу:

Страхування порушення даних
Страхування комерційного майна
Страхування професійної відповідальності
Страхування загальної відповідальності
Страхування компенсації працівникам

Якщо ви тримаєте будь-який із цих страхових полісів, щоб захистити свій бізнес, можливо, ви зможете списати премію. Якщо страхові поліси є загальними та необхідними, ви можете списати повну суму.

8. Медичне страхування

Якщо ви самостійно працюєте, ви можете мати право на відрахування премії за медичне страхування.

У 2010 році Закон про робочі місця малого бізнесу створив нову знижку. Це стосується премій за медичне страхування, які сплачують самозайняті особи. Якщо ви самостійно працюєте, ви можете відняти 100% витрат на медичне страхування як корекцію до оподатковуваного доходу для цих людей:

Себе
Ваша дружина/дружина
Ваші утриманці
Ваші діти віком до 27 років на кінець податкового року

Ви можете вимагати відрахування на медичне страхування як надбавку у формі 1040, рядок 29. Поговоріть зі своїм податковим працівником, щоб отримати додаткову інформацію.

Зауважте, ви не можете претендувати на податковий кредит жодного місяця, коли у вас був план медичного страхування через вас або роботодавця вашого подружжя.

9. Пенсійні плани

Якщо ви самостійно працюєте, ви можете відрахувати внески до своїх пенсійних планів як коригування до оподатковуваного доходу. Плани включають:

Спрощена пенсія для працівників (SEP) IRA. Пенсійний накопичувальний план, розроблений роботодавцями - включаючи самозайнятих людей - для забезпечення пенсійних виплат.
План стимулювання заощаджень для працівників (ПРОСТО.) Пенсійний накопичувальний план для малого бізнесу з менш ніж 100 працівниками. ПРОСТІ ІРА працюють як традиційні ІРА, і їх легше встановити, ніж 401 (к), але межі внесків на пенсію працівників нижчі, порівняно з 401 (к) с.
Кваліфікований план: визначений внесок або визначена вигода. План визначених виплат, також відомий як пенсія, - це пенсійний рахунок, куди роботодавець вносить усі гроші та обіцяє вам встановлену виплату під час виходу на пенсію. План визначених внесків, подібний до 401 (k), вимагає вкласти власні гроші.

Професійні послуги

10. Гонорари бухгалтерів, бухгалтерів та податкових консультантів

Цікавий факт: Ви можете фактично вирахувати вартість зустрічі з податковим консультантом, який консультує вас щодо витрат, які ви можете вирахувати.

Це відоме як відрахування за "професійні послуги", і ця франшиза фактично стосується цілого ряду професіоналів, які допомагають у всіх справах, пов'язаних із фінансуванням малого бізнесу. Коли ви наймаєте бізнес-юриста, CPA, бухгалтера, онлайн-бухгалтерію або податкового консультанта, їхні збори кваліфікуються як відрахування на бізнес.

У мене було бухгалтер протягом усього дорослого життя, але нещодавно я перейшов до місцевого, який спеціалізується на малому бізнесі. Цього року він заощадив мені більше грошей, ніж інший мій бухгалтер.

11. Юридичний збір

Якщо ви наймаєте або утримуєте адвоката для підготовки договорів, подання товарних знаків та авторських прав, ведення переговорів про оренду, захисту вашого бізнесу в суді або надання інших послуг для вашого бізнесу, ви можете списати з них гонорари.

12. Безнадійна заборгованість

Іноді клієнти або клієнти просто не платять за товар або послугу, які ви вже надали. Не має значення, скільки нагадувань ви надішлете, ви можете ніколи не отримати ці гроші. Вони відомі як безнадійні борги.

Безнадійна заборгованість або безнадійні рахунки - це гроші, заборговані перед вами клієнтом або клієнтом, які ви не можете стягнути. Ви можете списати безнадійну заборгованість наприкінці першого року, якщо виявиться, що борг не підлягає стягненню.

Безнадійна заборгованість може включати:

Позики постачальникам та клієнтам
Гарантії позики бізнесу
Кредитний продаж клієнтам

Для отримання додаткової інформації про зменшення безнадійної заборгованості та податкове законодавство зверніться до цієї публікації IRS.

Робітники

13. Незалежні підрядники

Якщо ви наймаєте незалежних підрядників або фрілансерів для будь-яких цілей, пов’язаних з вашим бізнесом - наприклад, фотографування товарів для вашого інтернет-магазину, - вартість їх послуг - це податкова знижка.

Завжди збирайте 1099 бланків у незалежних підрядників, перш ніж вони почнуть працювати для вас, і подайте їх належним чином (вам доведеться подати один примірник підряднику, а інший до IRS до закінчення терміну).

Вгору

Податкова служба часто стежить за роботодавцями, які намагаються уникати сплати податків із зайнятості, класифікуючи працівників як підрядників.

Оскільки підприємства електронної комерції представляють себе в Інтернеті, візуальні ефекти, як правило, настільки важливі. Ви хочете інвестувати в потрібних людей, які допоможуть вам їх створити та реалізувати.

14. Співробітники

Якщо ваш бізнес електронної комерції вважається «розумним» та «необхідним», він може знизити податок на надання пільг працівникам, компенсацій та пільг, включаючи:

Зарплата працівника
Оплата відпустки та час хвороби
Внески роботодавців HSA
Програми допомоги працівникам
Покриття страхування життя
Освіта
Харчування та проживання

Те, як ви вимагаєте ці бізнес-витрати, залежить від вашої бізнес-структури.

Індивідуальні товариства та ТОВ, що входять до складу однієї компанії, використовують розділ "Витрати" Додатку С.
Товариства з обмеженою відповідальністю та багатокористувацькі ТОВ використовують розділ „Відрахування” форми 1065.
Корпорації використовують розділ "Відрахування" форми 1120 або форми 1120S (для корпорацій S).

Маркетинг

15. Реклама

Допоможіть своєму бізнесу розвиватися і платити менше податків, поки ви в ньому працюєте. Незалежно від того, чи рекламуєте ви свій бізнес в Instagram або в місцевій газеті, вартість реклами підлягає оподаткуванню.

Сюди входить як ціна розміщення реклами, так і будь-які збори, які ви платите за її написання та дизайн. Якщо ви наймаєте дизайнера, копірайтера або іншого маркетингового спеціаліста, щоб виготовити рекламу для вас, ви відраховуєте їх заробітну плату, як і будь-якому працівнику 1099.

16. Маркетингові інструменти та послуги

Якщо ви використовуєте такі інструменти, як Klaviyo або AdEspresso, для управління вашими кампаніями електронною поштою та Facebook, вони вважаються "звичайними та необхідними" маркетинговими витратами. Вартість ваших підписок може бути вирахувана.

Наші найкращі франшизні витрати спрямовуються на оплачуваний маркетинг - до генерації свинцю та заповнення верхньої частини воронки.

Плата за веб-сайт

17. Shopify

Shopify надає всі інструменти, необхідні для роботи в Інтернет-магазині. Таким чином, для будь-якого бізнесу електронної комерції комісія Shopify безумовно кваліфікується як "звичайний і необхідний" бізнес-витрата.

18. Домен та веб-хостинг

Ви не можете вести бізнес електронної комерції без присутності в Інтернеті. Домени та веб-хостинг оподатковуються. Якщо ви купуєте шаблони веб-дизайну або стокові зображення для використання на своєму веб-сайті, ви також можете вирахувати їх вартість. Те саме стосується, якщо ви платите за оновлення теми вашого магазину в Shopify.

19. Послуги

Окрім роботи в Інтернет-магазині, можна відняти послуги, які ви використовуєте для взаємодії з поточними або потенційними клієнтами.

Отже, якщо ви публікуєте бюлетень, ви можете вирахувати вартість вашого рішення для маркетингу електронною поштою. Якщо ви запланували публікації в соціальних мережах, ви можете вирахувати вартість Hootsuite. Або, якщо ви оптимізуєте свій сайт для пошукових систем, ви можете вирахувати вартість інструментів SEO, таких як SEMRush.

Освіта

20. Заняття

Якщо ви ходите на заняття, щоб покращити свої навички способом, який відповідає вашому бізнесу, ви можете вирахувати їх вартість.

Клас має право на відрахування, якщо ви приймаєте його для отримання сертифікації - наприклад, отримання статусу сертифікованого консультанта з електронної комерції.

Але можна відняти навіть менш конкретні форми навчання - наприклад, клас фотографії, який допомагає краще фотографувати товари, що продаються. До тих пір, поки клас безпосередньо покращує ваші повсякденні ділові операції, це податкові податки.

Крім того, вартість перевезення до будь-яких класів, пов'язаних з бізнесом, кваліфікується як витрата на проїзд. Прочитайте посібник Bench про те, як відняти освіту, заняття та семінари, щоб дізнатися більше про звітування про ці витрати.

Я досить трохи використовую витрати на освіту. Для мене важливо одне - японська ідея кайдзен, безперервної освіти та експериментального мислення.

21. Журнали

Підписка на торгові журнали, що стосуються вашої галузі, також підлягає оподаткуванню. Переконайтеся, що вони конкретно пов’язані з вашою галуззю. Бізнес-журнали загального інтересу не відповідають вимогам.

Подорожі

22. Ділові відрядження та транспортні витрати

Як підприємець електронної комерції, ви, напевно, мобільний.

Якщо ви використовуєте свій транспортний засіб для перевезення пакунків (наприклад, на пошту, наприклад), зустрічі з клієнтами або здійснення будь-яких інших ділових операцій, у вас є цілий ряд ділових витрат, на які ви можете претендувати.

Коли ваш транспортний засіб використовується виключно в комерційних цілях, ви можете відняти повну вартість його експлуатації. Але якщо ви використовуєте його як для ділових, так і для особистих цілей, вам потрібно буде розрахувати відсоток вартості операції, яка стосується бізнесу.

У вас є два варіанти вимагати відрахування пробігу за бізнес:

відрахування стандартної норми пробігу, станом на 2017 рік - 0,535 дол. США за милю. Відстежуйте це протягом року за допомогою такої програми, як MileIQ, та перевіряйте відповідну сторінку IRS кожного фінансового року на випадок, якщо ставка зміниться.
повна вартість того, що ви заплатили за транспортні витрати протягом року - включаючи паливо, технічне обслуговування та ремонт.

Інші витрати на проїзд, які ви несете під час ведення бізнесу, - наприклад, плата за паркування, проїзд у таксі або квитки на конференції - можуть вимагатися.

Легко розрахуйте свій грошовий потік

Надайте своєму бізнесу перевірку стану грошових потоків за допомогою калькулятора грошових потоків Shopify. Дізнайтеся більше про свої фінанси та дізнайтеся про свій рух грошей менш ніж за п’ять хвилин.

А як щодо інших бізнес-витрат?

Залежно від характеру Вашого бізнесу, Ви можете вимагати інші витрати у своїй податковій декларації.

Податкова інспекція вважає, що витрати на бізнес можуть бути податковими, якщо вони "звичайні та необхідні". Це означає, що ви зазнаєте витрат як правило в процесі ведення бізнесу, і воно є необхідний щоб ваш бізнес працював.

Якщо ви сумніваєтесь, пам’ятайте цю настанову та тримайтеся квитанцій, що додаються до будь-яких витрат, пов’язаних з бізнесом. Таким чином, ви можете (і повинні) ще раз перевірити свій CPA, щоб підтвердити, що є, а що ні, що підлягає податковому відшкодуванню, перш ніж подавати декларацію.

У вас може виникнути спокуса проявити творчість із податковими відрахуваннями. Натомість зосередьтеся на стратегічному податковому плануванні для кращого управління грошовими потоками. Світ ділових витрат наповнений сірими зонами, і неважко переступити межі, встановлені Податковою службою. Як завжди, поговоріть зі своїм CPA або податковим консультантом, перш ніж вимагати будь-яких витрат на повернення.

Поширені запитання щодо зменшення податку на малий бізнес

Що можна списати як комерційні витрати?

Усі основні витрати, необхідні для ведення бізнесу, підлягають оподаткуванню, включаючи заробітну плату працівників, обладнання та матеріали, оренду, комунальні витрати, юридичні та бухгалтерські збори, візитні картки, передплату на ділові видання та Інтернет-послуги.

Як ви максимізуєте податкові відрахування як малий бізнес?

Візьміть якомога більше податкових відрахувань для малого бізнесу.
Заздалегідь сплануйте податковий сезон.
Відстежуйте та впорядковуйте свої бізнес-витрати.

Що таке непризначені бізнес-витрати?

Непризначені комерційні витрати - це будь-які витрати, які не можна відняти з вашого податкового рахунку. Хоча невизначені витрати залежать від штату та країни, вони, як правило, включають:

Податки
Штрафи та штрафи
Страхування
Капітальні витрати та обладнання
Витрати на роботу
Особисті витрати
Політичний внесок
Незаконні витрати (хабарі, відкати, зарплата, що виплачується працівникам, які не можуть працювати легально)
Подарунки понад 25 доларів
Ділове вбрання
Витрати на ділове харчування та розваги
Юридичний збір
Членство в клубі
Витрати на поїздки для друзів та сім'ї

Які є податкові відрахування від домашнього бізнесу?

Якщо ви відповідаєте правилам IRS щодо ділового використання вашого будинку, ви можете відняти такі витрати:

Страхування власників житла
Плата за об’єднання власників будинків
Страхування іпотечного кредиту та процентів
Податки на нерухомість
Комунальні послуги, включаючи Інтернет, електрику, тепло та телефон
Плата за прибирання, що використовується у вашому офісному приміщенні