Харчування та розваги: ​​як класифікувати бізнес-витрати з податковою метою

Луанн Кассано

Незалежно від того, чи це напої з клієнтом або вечеря під час робочої поїздки, харчування та розваги, як правило, оподатковуються бізнес-витратами. Однак розмір допустимого списання залежить від обставин витрат, включаючи мету їжі чи розваги, хто є одержувачем та де відбувається витрата.

метою

Якщо ви не розумієте правил IRS, які регулюють ці відрахування, у вас може виникнути спокуса об’єднати всі страви та розваги в одну категорію. Однак це може виявитися дорогим податковим часом, або відмовляючи вашому бізнесу в законному максимальному відрахуванні, або привертаючи увагу податкової служби.

Ось декілька порад щодо забезпечення належної класифікації страв та розваг, щоб забезпечити відповідність бізнесу та забезпечити повну податкову пільгу, на яку він має право.

Зрозумійте правила

З метою оподаткування харчування та розваги поділяються на дві основні категорії - ті, що підлягають відрахуванню на 50 відсотків, та ті, що мають право на 100-відсоткову відрахування. Загалом, харчування та розваги, які подвоюються як компенсація або додаткові вигоди для великої групи працівників, мають право на 100-відсоткові відрахування. Прикладом можуть бути святкові вечірки компанії, соціальна діяльність, орієнтована на працівників, а також їжа та напої, що надаються працівникам як пільга або як стимул до роботи в додаткові години. Громадські заходи, призначені як доброзичливість або реклама, а також транспорт до та з ділових трапез чи розважальних заходів, також підлягають франшизі. Однак майте на увазі, що, незважаючи на те, що витрати на харчування та розваги, понесені під час звичайного ведення бізнесу, 100% відраховуються з фінансової звітності вашого бізнесу, вони не можуть бути відраховані на 100 відсотків з податкової декларації з вашого бізнесу.

Витрати, що підпадають під категорію 50 відсотків, мають, як правило, більш індивідуальний характер, такі як харчування у відрядженнях, зустрічі та заходи клієнтів та ділові зустрічі для працівників, акціонерів та керівників.

Організуйтесь

Заощаджуйте час - і розчарування - правильно класифікуючи витрати на харчування та розваги, як вони понесені. Навчіть співробітників, які подають звіти про витрати щодо правил класифікації, щоб вони правильно їх фіксували протягом року, полегшуючи тягар відсіювання місячних страв та квитанцій про розваги із зворотною віддачею.

Використовуйте здоровий глузд

Чим більші витрати, тим більший відрахунок за ваш нижчий рядок, тому переконайтеся, що предмети великих квитків, такі як святкові вечірки та пікніки компанії, правильно зареєстровані в 100-відсотковій категорії франшизи. Але не будьте жадібними, оскільки величезні страви та відрахування на розваги піднімуть червоний прапор для аудиторів, тому переконайтеся, що все задокументовано належним чином.

Дотримуючись цих простих кроків, ви зможете максимізувати відрахування бізнесу та дотримуватись норм IRS.