Інформація про ощадні рахунки

Дізнання про ощадні рахунки

Якщо ви плануєте фінансувати свої медичні витрати за допомогою Ощадного рахунку (HSA), вам знадобиться кваліфікований план медичного страхування, сумісний з HSA.. Ви також повинні зрозуміти, що вам доведеться витратити трохи часу на вивчення деяких деталей того, як ці плани працюють. Швидше за все, ви будете винагороджені, заощадивши гроші на премії за медичне страхування, накопичивши заощадження на податковому рахунку та зменшивши ваш оподатковуваний дохід.

Інформація на нашому веб-сайті повинна забезпечити хорошу основу для вивчення HSA. Пам'ятайте, що BenefitsCafe.com, Inc. є страховим агентством, а не бухгалтерською фірмою. Ми не даємо податкових порад і радимо поговорити зі своїм бухгалтером щодо податкових питань.

Законодавча влада та урядові ресурси

Конгрес США створив ощадні рахунки для охорони здоров’я (HSA) у грудні 2003 року як частину Закону про медичні засоби, що відпускаються за рецептом, удосконалення та модернізації 2003 року. Розділ 1201 цього Закону описує ощадні рахунки. Закон про податкові пільги та охорону здоров’я від 2006 року вніс суттєві зміни в HSA, і ця інформація може вам стати в нагоді.

Веб-сайт Служби внутрішніх доходів також містить дуже корисну інформацію. Публікація 969 описує, як IRS обробляє ощадні рахунки. Публікація IRS 502 описує кваліфіковані медичні витрати, на які кошти HSA можуть бути вилучені без штрафу. Закон про розширення можливостей здоров'я для пацієнтів від 2006 року переглянув частину закону HSA, і ви можете знайти це резюме корисним.

Право на відкриття HSA

Для того, щоб відкрити HSA, ви повинні спочатку мати кваліфікований план медичного страхування (HDHP) з високою франшизою, який відповідає вимогам HSA. Ви не можете відкрити рахунок HSA, поки не зареєстровані в плані медичного страхування - спочатку план медичного страхування, а потім ощадний рахунок HSA. Крім того, на вас не може поширюватися будь-який план медичного страхування, крім кваліфікованого HDHP.

Ви не можете бути зараховані до Medicare, який зазвичай починається у віці 65 років. Ви не можете відкрити HSA, якщо хтось інший вимагає від вас як залежного від його податкової декларації. У цих ситуаціях ви можете придбати план медичного страхування, сумісний з HSA; однак ви просто не можете поповнити франшизу за допомогою рахунку HSA.

Якщо ви не маєте права на HSA і у вас уже є рахунок, ви зберігаєте всі гроші на HSA-рахунку і можете використовувати ці гроші для кваліфікованих медичних витрат. Однак ви не можете внести додаткові гроші на рахунок HSA, коли вони не мають права.

Економія автомобіля

HSA - це звільнений від оподаткування трастовий або кастодіальний рахунок, створений у банку, страховій компанії чи іншій організації, затвердженій IRS. HSA має унікальні особливості і повинен бути створений у затвердженому органі. Ви не можете просто створити звичайний ощадний рахунок і позначити його як HSA. Також ніхто не може вважати його IRA HSA.

HSA є НЕ як FSA (Гнучкий витратний рахунок), який має положення "використовувати його або втратити". Гроші, внесені на рахунок HSA, якщо вони не зняті, залишаються на рахунку та залишаються у власності власника рахунку. Отже, HSA надає вам гарну можливість заощадити багато грошей.

Максимальні межі внеску до HSA

Внески, що обчислюються щомісяця - за винятком: IRS щомісяця обчислює ліміти внесків HSA. Ви можете внести одну дванадцяту частину ліміту внесків за кожен повний місяць року, на який ви поширюєтесь за кваліфікованим планом медичного страхування, сумісним із HSA. Наприклад, якщо ви починаєте свій план медичного страхування, сумісний з HSA, і маєте його протягом усього року, ви можете внести вісім дванадцятих або дві третини дозволеної річної суми.
Виняток: Починаючи з 1 січня 2007 року, IRS допускає виняток із вимоги щодо пропорційного внеску, описаної вище. Люди, які мають право відкрити рахунок HSA після січня, можуть внести максимальний внесок HSA, виходячи зі свого покриття протягом останнього місяця року. Люди, які вносять максимальний внесок HSA, повинні дотримуватися плану, сумісного з HSA, протягом 12 місяців. Якщо вони реєструються на сумісному з HSA плані після січня, роблять максимальний внесок, але не залишаються зареєстрованими протягом 12 місяців, пропорційний внесок вважатиметься доходом і підлягатиме 6-відсотковому штрафу.

Існує два типи внесків до HSA: регулярні внески та доплати.

Внески роботодавців для працівників HSA

Роботодавці не повинні робити внески в HSA працівника. Однак, коли роботодавець вирішує внести гроші в HSA працівника, роботодавці повинні розглянути три питання:

Право власності на кошти: Роботодавці повинні розуміти, що будь-які гроші, які вони вносять на HSA працівника, негайно переходять у володіння працівника. Щоб запозичити умови із пенсійного світу, працівник негайно на 100 відсотків «наділений» його HSA.
Податковий режим внесків роботодавців: Внески роботодавців на оплату праці HSA є комерційними витратами та підлягають оподаткуванню роботодавцем. Внески роботодавців виключаються з валового доходу працівників. Крім того, внески роботодавців до HSA працівників звільняються від:

а) Податки на соціальне страхування (6,2% заробітної плати до $ 132 900 у 2019 році)

б) Податки на медичну допомогу (1,45% від загальної заробітної плати.) та
в) Федеральні податки на страхування на випадок безробіття.
І роботодавець, і працівник можуть внести гроші в HSA працівника до максимального ліміту внесків. Працівники можуть вносити гроші у свій HSA за допомогою відрахування заробітної плати, коли роботодавець створив Розділ 125 План лише премій, який дозволяє внески HSA.

Примітка: Держави оподатковують HSA по-різному. Наприклад, у Каліфорнії внески HSA не підлягають оподаткуванню, проте вони повністю підлягають оподаткуванню Арізона, Джорджія та більшість інших штатів.

Справедливі внески: Роботодавці повинні внести рівну доларову суму або рівний відсоток ВСІМ працівникам з HSA, якщо роботодавець вносить внески в БУДЬ-ЯК HSA. Наприклад, роботодавець може внести $ 50 або $ 100 на місяць на одного працівника або 50 відсотків франшизи. Внески не повинні бути щомісячними - вони можуть бути одноразовими. Тільки майте на увазі, що якщо ви внесете грудку грошей в HSA працівника, він може піти на наступний день і забрати з собою всі гроші. Також роботодавці можуть вільно вносити гроші лише тим працівникам, які беруть участь у груповому страховому плані роботодавця HDHP. IRS дозволяє по-різному поводитися з працівниками, що працюють повний і неповний робочий день, а також для самостійного та сімейного охоплення, оскільки в останньому випадку застосовуються різні франшизи.

Стаття 306 Закону про податкові пільги та охорону здоров’я 2006 року створила виняток, коли роботодавець може вносити більше грошей на рахунок HSA „працівника, який не отримує високої компенсації”. Визначення працівника, що не отримує високої компенсації, є таким самим, як у кваліфікованому пенсійному плані. Якщо ви роботодавець і хочете покласти більше грошей на рахунки менш оплачуваних працівників, вам слід проконсультуватися зі своїм довіреною особою HSA, податковим радником та/або стороннім адміністратором, знайомим з тестуванням на дискримінацію щодо пенсійного плану.

Терміни внесків HSA

Працівник, роботодавець або фізична особа можуть внести гроші до свого HSA у будь-який час протягом календарного року до дати подання податкової декларації (без продовження) наступного року, як правило, 15 квітня. Ви просто не можете перевищити річний ліміт HSA, описаний вище.

Прийнятні медичні витрати HSA

Податкове управління описує медичні витрати, які можна оплатити з HSA, у публікації IRS 502.

Згідно з IRS, ви можете зняти гроші з HSA для оплати таких витрат:

Прийнятні медичні витрати (для розподілу HSA)
- Черевні опори
- Аборт
- Голковколювання
- Кондиціонер (коли це необхідно для полегшення утрудненого дихання)
- Лікування алкоголізму
- Швидка допомога
- Анестезіолог
- Аркові опори
- Штучні кінцівки
- Autoette (коли використовується для полегшення стану хвороби/інвалідності)
- Протизаплідні таблетки (за рецептом)
- Аналізи крові
- Переливання крові
- Брекети
- Кардіографи
- Мануальний терапевт
- Християнський практик науки
- Контактні лінзи
- Контрацептивні засоби (за рецептом)
- Оздоровчий будинок (лише для лікування)
- Милиці
- Стоматологічне лікування
- Зубні рентгенівські промені
- Протези
- Дерматолог
- Діагностичні збори
- Діатермія
- Терапія наркоманії
- Ліки (рецепт)
- Панчішні еластичні (за рецептом)
- Окуляри
- Збори, що сплачуються в медичний інститут, призначені лікарем
- Податок FICA та FUTA сплачується за послуги медичного обслуговування
- Блок фторування
- Собака-поводир
- Лікування ясен
- Гінеколог
- Послуги зцілення
- Слухові апарати та акумулятори
- Лікарняні рахунки
- Гідротерапія
- Лікування інсуліном
- Лабораторні тести
- Видалення свинцевої фарби
- Юридичний збір
- Проживання (поза домом для амбулаторної допомоги)
- Тести на метаболізм
- Невролог
- Догляд (включаючи харчування та харчування)
- Акушер
- Витрати на операційну
- Офтальмолог
- Оптик
- Окуліст
- Оральна хірургія
- Трансплантація органу (включаючи витрати донора)
- Ортопедичне взуття
- Ортопед
- Остеопат
- Кисневе та кисневе обладнання
- Педіатр
- Лікар
- Фізіотерапевт
- Подіатр
- Постнатальне лікування
- Практична медсестра для медичних послуг
- Пренатальна допомога
- Ліки, що відпускаються за рецептом
- Психіатр
- Психоаналітик
- Психолог
- Психотерапія
- Радієва терапія
- Медсестра на обліку
- Спеціальні шкільні витрати для інвалідів
- Тест на спинномозкову рідину
- Шини
- Стерилізація
- Хірург
- Телефонне або телевізійне обладнання для допомоги людям із на слухом
- Терапевтичне обладнання
- Транспортні витрати (щодо медичного обслуговування)
- Лікування ультрафіолетовими променями
- Вакцини
- Вазектомія
- Вітаміни (за призначенням)
- Інвалідне крісло
- Рентген
Прийнятні безрецептурні препарати (для розподілу HSA)
- НІЩО - Закон про захист пацієнтів та доступну медичну допомогу скасував використання рахунків HSA як непрописаних ліків
Неприпустимі медичні витрати
- Авансовий платіж за послуги, які будуть надані наступного року
- Членство в атлетичному клубі
- Автомобільна страхова премія, що розподіляється на медичне покриття
- Плата за інтернат
- Вода в пляшках
- Витрати на дорогу на роботу інваліда
- Косметична хірургія та процедури
- Косметика, засоби гігієни та подібні предмети
- Витрати на похорон, кремацію або поховання
- Оздоровчі програми, пропоновані курортними готелями, оздоровчими клубами та тренажерними залами
- Незаконні операції та лікування
- Незаконно придбані ліки
- Одяг для вагітних
- Безрецептурні ліки
- Премії за страхування життя, захист доходу, втрату працездатності, втрату кінцівок, зору або подібні виплати
- Консультація з питань саєнтології
- Громадська діяльність
- Спеціальні продукти харчування та напої
- Спеціально розроблений автомобіль для інвалідів, крім автоет або спеціального обладнання
- Програми відмови від куріння
- Басейн
- Подорож для загального оздоровлення
- Витрати на навчання та проїзд проблемної дитини до певної школи
- Програми для схуднення
Недопустимі безрецептурні препарати
- Туалетно-косметичні засоби (включаючи зубну пасту)
- Лікування вугрів
- Бальзам для губ (включаючи паличку або кармекс)
- Косметика (включаючи крем для обличчя та зволожуючий крем)
- Лосьйон для засмаги
- Лікувальні шампуні та мило
- Вітаміни (щодня)
- Кліткові добавки
- Дієтичні добавки
- Препарати для схуднення для загального самопочуття
- Трави

Медичне страхування не можна придбати за допомогою фондів HSA. Є 3 ситуації, які є винятками, коли кошти HSA можуть бути використані для оплати:

План охорони здоров’я протягом будь-якого періоду подальшого охоплення, що вимагається будь-яким федеральним законом
Кваліфікований договір страхування на тривалий час
План охорони здоров’я протягом періоду, коли особа отримує компенсацію по безробіттю згідно з будь-яким федеральним законом або законом штату

Ми пропонуємо консультації фахівців і можемо допомогти вам подати заявку на індивідуальний та груповий план охорони здоров’я в Каліфорнії. Ви можете роздрукувати заявку або отримати миттєву заявку на медичне страхування в Каліфорнії та подати заявку на покриття безпосередньо в режимі онлайн.

Зателефонуйте нам сьогодні, безкоштовно, за номером (800) 746-0045