Коефіцієнт поточної ліквідності

Поточний коефіцієнт - це спосіб розглянути ваш оборотний капітал та виміряти вашу короткострокову платоспроможність. Співвідношення має формат x: y, де x - сума всіх оборотних активів, а y - сума всіх поточних зобов’язань.

Як правило, ваше поточне співвідношення показує здатність вашого бізнесу генерувати гроші для виконання своїх короткострокових зобов'язань. Зниження цього коефіцієнта можна пояснити збільшенням короткострокової заборгованості, зменшенням оборотних активів або їх поєднанням. Незалежно від причин, зниження цього коефіцієнта означає знижену здатність генерувати гроші.

Якщо ви хочете забезпечити гроші шляхом продажу деяких акцій шляхом первинної публічної пропозиції, багато державних бюро цінних паперів вимагатимуть, щоб у вас було поточне співвідношення 2: 1 або краще.

Просто погашення деяких поточних зобов'язань може покращити ваш поточний коефіцієнт.

Наприклад, якщо поточні активи вашого бізнесу складають 60 000 доларів США (включаючи 30 000 доларів США готівкою), а поточні зобов’язання складають 30 000 доларів США, поточне співвідношення становить 2: 1.

Використання половини грошових коштів для погашення половини поточної заборгованості напередодні дати балансу покращує це співвідношення до 3: 1 (оборотні активи від 45 000 доларів до поточних зобов’язань за 15 000 доларів США).

Якщо у вашого бізнесу не вистачає грошових коштів для зменшення поточної заборгованості, довгострокові запозичення для погашення короткострокової заборгованості також можуть покращити цей коефіцієнт.

Наприклад, якщо ваші поточні активи складають 50 000 дол. США, а поточні зобов’язання - 40 000 дол. США, погане поточне співвідношення 5: 4 змінюється на краще співвідношення 2: 1, якщо 15 000 дол. США довгострокового боргу використовується для рефінансування однакової суми короткострокового боргу (тепер у вас буде 50000 доларів оборотних активів до 25000 доларів поточних зобов’язань).

Інші можливості можуть запропонувати самі, якщо ви ретельно вивчите елементи в розділах поточних активів та поточних зобов’язань балансу вашої компанії. Ідея полягає в тому, щоб просто вжити заходів для збільшення загальних оборотних активів та/або зменшення загальних поточних зобов’язань на дату балансу. Наприклад, чи можете ви розмістити більш високу вартість на своїх запасах на кінець року? Чи можна раніше замовлення, що очікують на оплату, виставити на рахунки та розмістити їх у своїх книгах для збільшення дебіторської заборгованості? Чи можна затримувати покупки, щоб зменшити кредиторську заборгованість?